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美国买房税务解答(第四期):如何免税转移资产,注册公司

本篇采访,外国人指的是非美国国籍与非美国居民的人,在这篇文章可以简单的理解为中国公民

邱锐:各位朋友大家好,今天请到了我们的好朋友Emily庞会计,来给我们解答在美国德州报税的一些财务税务问题。

我们现在基本已经把买投资房的整体流程,如何报税,然后所有的会计的费用,已经了解清楚了,那现在我们来玩一些高端的东西。

我们现在想要注册公司,可能不是只买一两套房,我们可能需要把我们的财产都慢慢转移过来。

我们先来说转移财产的问题,比如这种情况:我现在是外国人,我的孩子在这边上学,他也是外国人(非美国国籍或绿卡),我假设现在国内有2000万人民币,不用管渠道,我把钱转过来,美国政府会不会收我的税?

庞会计:如果你的身份是外国人(非美国国籍或绿卡)的话,如果你的收入产生的地点都是在美国以外的地方,不需要再交任何税,也不需要上报。

但是如果你转钱到银行的话,他可能会问一下你这个钱的来源,你要有充足的证明,你的钱是正常途径的收益的话是没有问题。

邱锐:那我现在已经申请绿卡了,申请的时候会填一些表格,说明我的财务状况,我在转钱的时候,有没有什么需要注意的地方?

庞会计:如果你现在申请绿卡,就是说还没有拿到绿卡,这个情况应该也没有太大问题的。因为你的钱还是在国内产生的。

邱锐:我记得要报一个叫F-BAR,这里面就是要填你的国内资产有多少,比如说金融资产,你的公司值多少钱,然后你在国内有没有房产,还有国内的其他资产,汽车,游艇,现金这类的。

庞会计:这个表它是主要是针对美国人来说的。主要是怕美国人他在国外有资产,而且没有在美国报税的时候申报。一旦你成了移民,那你每年就要报这个F-BAR,如果你在国外有资产的话,主要指的是金融资产。你在国外有地产,这个不需要。就是你的银行账户有钱,投资股票有钱,或者是其他有现金价值的,叫life insurance ,保险,需要申报。

邱锐:那什么情况下,外国人把钱转到美国,需要给美国人交税?

庞会计:外国人不需要,外国人在美国交税的前提是你在美国有收入。如果你在你是外国人,你所有的钱的来源都是美国以外的地方,不需要申报。

邱锐:换句话说,你只是把钱转到这儿来买房子买车,或者买任何东西,跟美国政府都没关系。如果你把你的钱转到你的孩子,你孩子是个留学生,年满18岁,是成人,对了,是18岁成人还是16岁?

庞会计:应该是16岁可以拿到这个Driving permit,16岁以后算是成人了。

邱锐:现在我的孩子是个留学生,成人了,要上大学,我给他账户打100万,200万美金都可以都是可以的?

庞会计:是的,可以的。

邱锐:还有一点,关于转钱的问题,就是我们现在所有的渠道基本都卡了,但留学生渠道不卡。留学生来,我让我儿子过的舒服一点,我给他买个100万的房子,这个渠道没有卡。

所以说在国内交过税的钱,干净的钱,只要通过正常渠道转过来都OK。

庞会计:对,因为外国人在美国要交税的原则,是说这个外国人他在美国有收入,他才交的美国的税,他的钱如果是美国以外任何一个地方产生的,都不需要在美国缴税。

邱锐:如果这个时候我有绿卡了,我现在申请我孩子过来读高中,然后我们全家都有绿卡了。如果我在有绿卡的情况下,把钱从中国转到美国来,要怎么转?

庞会计:首先要看你这个在国外的这部分资产是不是在你绿卡申请以前拿到的,如果是以前的存款,不是你当年都收入,那就没有问题。

邱锐:所以按道理来说,在国内做公司开工厂做企业的这些朋友,应该在拿到绿卡之前,如果你愿意的话,可以变成大量的现金把资产转过来的时候,你就可以直接可以用这个钱了,如果后面你再转的话就很难受。

庞会计:一旦你成为绿卡以后,因为美国税收是全球征税的,是绿卡,你就相当于是us resident,你在全球任何一个国家的收入都要来报税的时候要申报一下。

只是有一些特例,比如说你是绿卡,我常年住在美国以外的地方,那他有一个免税额度,看你是不是符合这个情况,可以免税。

如果你长期是在中国工作,那你在每年报税的时候也要申报,那你在中国报的税,可以在美国报税的时候来相抵,作为这个叫foreign tax credit。

总之就是你作为美国人us residence或者绿卡,你在全球的收入都应该在美国这个申报,至于你在其他国家有没有交过税,如果交过的税,可以跟我在美国计算税的时候来想抵,不是要double tax,你可以只交一份税。

邱锐:所以现在这种情况对于我大部分客户来说,就应该先把钱转给你的孩子,越快越好。还有一种情况,比如我资产太多了,现在我也不想拿绿卡,我的小孩有绿卡就行了。

庞会计:对,其实这也是一种办法,可以叫“一家两制”,我们以前常说“一国两制”,其实一家也可以是两制的,比如说太太和孩子先移民到美国来,他们是绿卡,先生在国内保持中国人的身份,他的这部分收入和美国没有关系,他只需要在中国缴税,和美国没有关系。

邱锐:如果太太是绿卡了,他把钱转给太太了,他太太需要缴税吗?

庞会计:要看是什么形式,如果是赠予,外国人给美国人的现金,是不需要缴税的,如果赠予的是美国的有形资产,比如房产,那是需要缴税的。

邱锐:那当然现金好了,因为基本转过来的基本都是现金。那这个赠予的现金,有个档吗?是多少钱?

庞会计:外国人的赠予是没有档的,但如果是美国人给美国人赠予,是有档的,是1万5美金每年,超过这个数额必须有税的。

外国人给美国人的赠予,超过一定数额需要申报,只是在每年交税表的时候需要申报一下,这个不需要缴税,它只需要你证明一下,你收到的钱是赠予,而不是你的收入。

邱锐:还有一种情况,我的孩子是绿卡,我太太和我不是,我们在国内生活,我现在可以把我的钱都赠予给我孩子吗?

庞会计:可以的,外国人的赠予,没有金额的限制。

邱锐:这个好,比如我儿子是绿卡,他现在可以申请公民,等到钱全部转给他,我们年龄大了,想来美国,那儿子是美国公民,给父母申请绿卡,需要多久?

庞会计:这个要看排期了,可能比较久。

邱锐:最起码这样我的财产转移就OK了,但如果我们全家都是绿卡,反而比较麻烦。

庞会计:对,如果全是绿卡,如果是赠予的话就会受赠予额的限制。

邱锐:还有注册公司的问题,如果我们来注册公司,只需要注册LLC就够了吗?

庞会计:美国公司的形式有很多种。一种叫single member LLC,这是一个人的公司。比如我买房,我像把房产放在这个LLC名下,这是可以的,相当于中国的个体户。

single number LLC可以申请税号,但不需要交税表。所有的在single number LLC底下的收入,是在你个人税表上申报的。

那另外一种形式呢,其实就相当于多个member的LLC,或者是有两个合伙人及以上的公司。这种叫合伙人公司。

这种的每年要交税表,但不是要交税,他的收入也是转移到个人身上来交的。

另外一种形式呢是叫S-corporation,它相当于一个股份制公司。但是这种公司要求比较多,你必须是us resident、美国公民或者是绿卡形式才可以注册的。

这个公司形式是:你有员工可以发工资,我是公司的投资人也可以领工资。

邱锐:LLC是不需要发工资的吧?

庞会计:LLC如果你是里面的member,不发给你自己工资。但是你是这个S-corporation的share holder的话,你就可以给自己发工资。

另外像我们世界500强或者这种大的公司,比较正式的是注册一种叫C corporation,C corporation需要比较严格的Corporation agreement,每年要有board meeting,要有你开会的记录,它的要求比较多一些。

对于我们中国投资人,开这种single member LLC或者是多个member LLC的这种公司形式比较多。它的好处是说比较容易设立,而且要求不高,还可以把房产放在底下,可以保护个人资产保护隐私。可以在卖房产的时候免交15%的with holding tax。

邱锐:Series LLC

庞会计:Series LLC是这样的,是说你注册一个一个LLC,company,比如说就是你的公司QIURUI LLC,是作为一个holding company,然后你底下以建立一个。

比如说我买了房产是1234main street,我可以把这个房产放在你的这个qiurui LC底下,它是一个单独的公司,他不需要申请税号,也不需要建立单独的银行账户。

然后我买下一栋房子,我又可以单独设立一个456main stree。

邱锐:我们可以把它把当成这公司的5个树杈,然后一套房子的客人有生命危险了,这套房子没有了,但是其他几套房子,包括你自己的私人财产全部都不会受影响。

庞会计:对,说这个意思,它是一个连体性的,但是设在每一个房子下的小公司,它是独立的,它不会影响你其他房产的这些诉讼之类的问题。

邱锐:这个需要有费用吗?

庞会计:我们注册公司给州政府是308,然后每一次要交一个表格给州政府是50美金,那我的这个费用是一千美金。

邱锐:所以正常情况下,我们买房子就注册LLC,或者Series LLC 就够了。

庞会计:对,其实你买1~3套房子的话,那不注册公司也可以的,因为你每个房产都要买insurance,他其实都cover你所有的诉讼应该没有问题。

邱锐:如果你的运气不太差,一般的它的人身选项有几十万,比如30万50万80万100万,你可以去问保险公司。你要是觉得你运气不好,你可以买500万。

这个和国内一样,比如这个项目你多交30块钱就多出来50万,多交100块钱,那就多出来100万或者200万。200万的保额,实际上就多交几十块钱,你看你愿不愿意。

庞会计:况且我们在出租房的时候也会让租户自己要买一个insurance,如果他不买的话,有些事情发生了,是他自己要负责任的。

邱锐:对,一般我们要求租客买,我们在德州的出租法律上,合同里面也有。他已签了合同,他答应我们会买,但是租客买或者不买我们是没有办法去监管的。

庞会计:他买不买是他自己的事情,德州的法律其实是在保护这个land lord,它是一种对地主的保护。不像加州那边,可能有些地方对地主保护的不够强烈。

邱锐:今天早上我微信还看到,现在Dallas每天要来246人,是全美最多的。洛杉机是每天走128个,芝加哥走的最多,每天走159个,人口是纯递减。纽约市每天走132个,西雅图是每天增加116个,奥斯丁是增加105个,达拉斯是雄居榜首,每天来200多个人。

这246个人我敢说大部分人都在我们这旁边了。为什么呢?因为这边才有新的房子,才有工作机会。我们公司也在500强旁边,你至少要找这样好的工作是吧?所以不用去其他地方那么挤。

庞会计:是的,现在来达拉斯投资房产的人越来越多了,我的一些客户也是要把芝加哥的房产卖掉,在达拉斯来买房产。然后刚才我看了一下你的那个图,有很多客户不光是在达拉斯,还有去亚特兰大,这些也是很好的投资机会。

邱锐:应该是我今年的大部分客人都在你这边做了是吧?日本的,加州的,波士顿的,西雅图的,加州还是最多。昨天来看房子是军人,是从密西西比来的,还有佛罗里达的,还有达拉斯南边的往这边搬的。

幸亏亚马逊没有把总部设在这里,要不然房价爱会涨的太快,还有很多人等着建仓,还没有建。

当然我从10年,15年,20年的周期来说,是非常非常棒的。虽然你已经涨了几年了,但是所有的人都判断,德州一定会成为第二个加州。

再过30年之后,德州会变成什么样子?可能会犯罪率升高之类的,这是一定的,这个叫城市的生命周期,这是没有办法的。所有的城市都有大城市病,并不是说纽约芝加哥不好,它生命周期是这样的,但是一定会有新的涌现出来,我们要顺势而为,这个很重要。

但是我们在这很轻松啊,加着1块8一加仑的汽油,牛奶2块5一加仑,水三块一加仑,水最贵!

庞会计:我记得我是十八年前来到美国的,刚开始加油的时候大概是7毛9一加仑,当时在这边上学加了一箱油,怎么用了好久还用不完。

邱锐:也就是1块2到1块4一升,90的油,你想想这日子过的,所以一定是积累了大量的财富。

庞会计:我觉得德州还是挺好对,不管是对投资人,或者是移民,都是一个很好的首选的地方。不管是对你孩子的教育,还是你的资产增长,都是一个很好的环境。

邱锐:okay,好的,那这期我们聊了公司的基本注册,怎么转钱之类的,这次我们还没聊完,还有比如说海外注册公司,在开曼群岛注册公司,还有后面卖房子的时候应该怎么办?我们把房子转给孩子,这些继承,过户,遗产这些,都还没有聊到。我们后面有机会会聊到。

感谢各位,这里是翱翔美国房产咨询,我是邱锐,我在美国德州达拉斯等你,谢谢!

    

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